In het overzicht hierna is per programma aangegeven welk deel van het programmasaldo - gesplitst in het saldo baten en lasten en het saldo van de toevoegingen en onttrekkingen aan reserves - betrekking heeft op incidentele baten en lasten. Op basis hiervan ontstaat inzicht in het structureel saldo per programma.
Met betrekking tot de verantwoording van de incidentele baten en lasten is er voor gekozen slechts de significante afwijkingen ten opzichte van de begroting te vermelden, waardoor de analyse op de gewenste hoofdlijnen plaats vindt.
Bedragen * € 1.000 | 2022 | 2022 | 2022 | |
|---|---|---|---|---|
Programma 1 | Bijgestelde begroting | Realisatie | Verschil | Toel. |
Saldo baten en lasten | -16.168 | -15.815 | 353 | |
Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves | 606 | 411 | -194 | |
Saldo na bestemming | -15.563 | -15.404 | 159 | |
Waarvan incidentele baten en lasten (saldo) | -691 | -489 | 202 | 1a |
Waarvan incidentele reservemutaties (saldo) | 499 | 305 | -194 | 1b |
Structureel saldo | -15.371 | -15.220 | 151 |
Toelichting
1a
De belangrijkste afwijking heeft betrekking op de incidenteel geraamde opleidingskosten voor de functioneel beheerders. De vacatures zijn later ingevuld dan gepland, waardoor niet alle opleidingen in 2022 zijn gevolgd. Hierdoor zijn de kosten € 121.000 lager uitgevallen. Daarnaast zijn de kosten voor voormalig personeel € 144.000 hoger uitgevallen. Er is € 150.000 onterecht incidenteel geraamd met betrekking tot inkoop en incidentele personeelskosten. Hierdoor is de raming incidentele kosten hoger dan de realisatie.
1b
Het verschil in gerealiseerde reservemutaties op programma 1 is € 194.000. Dit wordt met name veroorzaakt door een lagere besteding aan opleidingskosten voor de nieuwe functioneel beheerders. Voor een nadere toelichting verwijzen wij naar de financiële analyse op productniveau van programma 1 in het jaarverslag.
Bedragen * € 1.000 | 2022 | 2022 | 2022 | |
|---|---|---|---|---|
Programma 2 | Bijgestelde begroting | Realisatie | Verschil | Toel. |
Saldo baten en lasten | -5.242 | -5.224 | 18 | |
Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves | -25 | 23 | 48 | |
Saldo na bestemming | -5.267 | -5.201 | 66 | |
Waarvan incidentele baten en lasten (saldo) | -45 | -84 | -39 | |
Waarvan incidentele reservemutaties (saldo) | -25 | 23 | 48 | |
Structureel saldo | -5.197 | -5.141 | 56 |
Toelichting
Bedragen * € 1.000 | 2022 | 2022 | 2022 | |
|---|---|---|---|---|
Programma 3 | Bijgestelde begroting | Realisatie | Verschil | Toel. |
Saldo baten en lasten | -472 | -1.549 | -1.077 | |
Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves | -2.954 | -1.495 | 1.459 | |
Saldo na bestemming | -3.426 | -3.044 | 382 | |
Waarvan incidentele baten en lasten (saldo) | 1.771 | -35 | -1.806 | 3a |
Waarvan incidentele reservemutaties (saldo) | -2.988 | -1.529 | 1.459 | 3b |
Structureel saldo | -2.209 | -1.480 | 729 |
Toelichting
3a.
De belangrijkste afwijking wordt veroorzaakt door een lagere winstneming van de GREX en overige grondexploitaties. Dit is € 1,5 mln. lager uitgevallen.
3b:
Het verschil in gerealiseerde reservemutaties op programma 3 wordt met name veroorzaakt door de overheveling van het budget Duurzaamheid van € 616.000. Daarnaast is de toevoeging aan de reserve grondexploitatie € 1,5 mln. lager dan begroot.
Bedragen * € 1.000 | 2022 | 2022 | 2022 | |
|---|---|---|---|---|
Programma 4 | Bijgestelde begroting | Realisatie | Verschil | Toel. |
Saldo baten en lasten | -7.082 | -6.958 | 124 | |
Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves | 921 | 659 | -262 | |
Saldo na bestemming | -6.161 | -6.299 | -138 | |
Waarvan incidentele baten en lasten (saldo) | -210 | -121 | 89 | |
Waarvan incidentele reservemutaties (saldo) | -4 | -266 | -262 | 4b |
Structureel saldo | -5.947 | -5.912 | 35 |
Toelichting
4b
Het verschil in gerealiseerde reservemutaties op programma 4 wordt met name veroorzaakt door een onderbesteding op het groot onderhoud bruggen en baggeren. De reserve wordt onttrokken tot het niveau van gepleegd onderhoud, dit is € 262.000 lager dan begroot. Voor een nadere toelichting verwijzen wij naar de financiële analyse op productniveau van programma 4 in het jaarverslag.
Bedragen * € 1.000 | 2022 | 2022 | 2022 | |
|---|---|---|---|---|
Programma 5 | Bijgestelde begroting | Realisatie | Verschil | Toel. |
Saldo baten en lasten | -33.256 | -30.263 | 2.994 | |
Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves | 916 | 627 | -288 | |
Saldo na bestemming | -32.341 | -29.635 | 2.705 | |
Waarvan incidentele baten en lasten (saldo) | -2.447 | 1.997 | 4.444 | 5a |
Waarvan incidentele reservemutaties (saldo) | 451 | 161 | -290 | 5b |
Structureel saldo | -30.344 | -31.793 | -1.449 |
Toelichting
5a
De belangrijkste afwijking wordt veroorzaakt door de ontvangen rijksbijdrage voor de opvang vluchtelingen Oekraïne. Er is een normbedrag per bed per dag ontvangen, terwijl de raming op basis van werkelijke uitgaven is gedaan. Dit veroorzaakt een verschil van € 4,2 mln. Voor een nadere toelichting verwijzen wij naar de financiële analyse op productniveau van programma 5 in het jaarverslag.
5b
Het verschil in gerealiseerde reservemutaties op programma 5 wordt met name veroorzaakt door onderbestedingen op diverse producten. De reserves worden onttrokken tot het niveau van de werkelijke bestedingen, dit is in totaal € 288.000 lager dan begroot. Voor een nadere toelichting verwijzen wij naar de financiële analyse op productniveau van programma 5 in het jaarverslag.
Bedragen * € 1.000 | 2022 | 2022 | 2022 | |
|---|---|---|---|---|
Programma 6 | Bijgestelde begroting | Realisatie | Verschil | Toel. |
Saldo baten en lasten | 64.959 | 64.311 | -649 | |
Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves | -1.611 | -798 | 813 | |
Saldo na bestemming | 63.348 | 63.513 | 164 | |
Waarvan incidentele baten en lasten (saldo) | 1.325 | 451 | -874 | 6a |
Waarvan incidentele reservemutaties (saldo) | -184 | 584 | 768 | 6b |
Structureel saldo | 62.208 | 62.478 | 271 |
Toelichting
6a
Het verschil in de gerealiseerde baten en lasten zit met name in een geraamde incidentele baat van € 768.000 uit de verkoop van het pand Raadhuisstraat 24 te Oosthuizen. De verkoop is uitgesteld, hierdoor is de geraamde boekwinst niet gerealiseerd.
6b
Het verschil in gerealiseerde reservemutaties op programma 6 wordt met name veroorzaakt doordat de verkoop van het pand Raadhuisstraat 24 te Oosthuizen niet in 2022 is afgerond is. Hierdoor is de verkoopopbrengst van € 768.000 niet toegevoegd aan de Algemene reserve.
Bedragen * € 1.000 | 2022 | 2022 | 2022 | |
|---|---|---|---|---|
Totaal | Bijgestelde begroting | Realisatie | Verschil | |
Saldo baten en lasten | 2.740 | 4.502 | 1.762 | |
Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves | -2.149 | -573 | 1.576 | |
Saldo na bestemming | 591 | 3.929 | 3.339 | |
Waarvan incidentele baten en lasten (saldo) | -298 | 1.719 | 2.017 | |
Waarvan incidentele reservemutaties (saldo) | -2.251 | -722 | 1.529 | |
Structureel saldo subtotaal | 3.139 | 2.932 | -208 |
Het gerealiseerd structureel resultaat ligt in lijn met het geraamde structureel resultaat. Dit betekent in feite dat de totale afwijking tussen bijgestelde begroting en realisatie nagenoeg volledig wordt veroorzaakt door incidentele zaken. Overige afwijkingen zijn dan slechts verschuivingen tussen programma's zonder effect op het structureel saldo begroting.