Het jaar 2022 sluit met een saldo van € 3,9 mln. voordelig. Dit is € 3,3 mln. voordeliger dan begroot (€ 591.000 positief). Een verklaring van de verschillen per programma op hoofdlijnen wordt hieronder weergeven. Voor een uitgebreide analyse van de staat van baten en lasten op productniveau verwijzen wij naar de financiële analyse per programma zoals opgenomen in het jaarverslag. Voor een analyse van de incidentele baten en lasten verwijzen wij naar de bijlage "Incidentele baten en lasten per programma", die onderdeel uitmaakt van de jaarstukken.
De verschillen die hieronder worden beschreven, betreffen de "bruto verschillen". Een deel van de ogenschijnlijk positieve verschillen werkt door naar een lagere onttrekking reserves, waardoor per saldo geen sprake is van besparingen.
Programma 1
Het voordelig verschil van € 321.000 (exclusief overhead) wordt voornamelijk veroorzaakt door een bijstelling van de pensioenvoorziening gewezen wethouders (€ 95.000) op product 1.02. De overige producten hebben ook kleine positieve verschillen. Het restant wordt veroorzaakt door diverse kleine verschillen op de overige producten.
Programma 2
De realisatie op programma 2 ligt in lijn met de bijgestelde begroting. Op productniveau zijn verschuivingen zichtbaar tussen KCC/Burgerzaken, waar sprake is van een voordelig verschil van €137.000 en de overige producten, waar sprake is van kleine overschrijdingen op de diverse producten. Op integrale veiligheid is sprake van een overschrijding van € 67.000 met name als gevolg van inzet van extra personeel door ziekte.
Programma 3
Binnen programma 3 is sprake van zowel over- als onderschrijdingen over de diverse producten. De totale overschrijding in 2022 bedraagt € 1.077.000 en wordt verklaard door zowel lagere kosten als lagere opbrengsten:
- | Onderbesteding product Economische zaken en toerisme | € | 123.000 | |
|---|---|---|---|---|
- | Onderbesteding product Monumenten en oudheidkunde | € | 133.000 | |
- | Onderbesteding product Ruimtelijk onderzoek en beleid | € | 151.000 | |
- | Lager saldo Grondexploitaties | -/- | € | 1.778.000 |
- | Hoger saldo product Omgevingsvergunningen | € | 416.000 |
Programma 4
Het voordelig verschil op programma 4 bedraagt € 124.000 en is grotendeels het saldo van de volgende afwijkingen:
- | Minder uitgaven m.b.t. product bruggen | € | 150.000 | |
|---|---|---|---|---|
- | Minder uitgaven op product Groenvoorzieningen | € | 199.000 | |
- | Hogere lasten en lagere opbrengsten op product Riolering | -/- | € | 251.000 |
Programma 5
Programma 5 bestaat uit een groot aantal verschillende producten. Per saldo is sprake van een verschil van € 2,9 mln. voordelig. Binnen het programma zijn de belangrijkste over- en onderschrijdingen op de producten:
- | Maatwerkdienstverlening 18+ | -/- | € | 405.000 |
|---|---|---|---|---|
- | Maatwerkdienstverlening 18- | -/- | € | 1.213.000 |
- | Inkomensvoorziening | -/- | € | 247.000 |
- | Toegang | € | 4.268.000 | |
- | Jeugd en WMO algemeen | € | 143.000 | |
- | Gemeentelijke buitensportaccommodaties | € | 103.000 | |
- | Zwembaden | € | 172.000 |
Programma 6
Het verschil op programma 6 bedraagt € 649.000. nadelig en wordt veroorzaakt door enerzijds hogere lasten en anderzijds lagere baten. De hogere lasten van € 272.000 worden met name veroorzaakt door de toevoeging aan de voorziening verlofsparen ad € 178.000 en de dotatie aan de voorziening dubieuze debiteuren ad € 114.000 welke niet waren geraamd omdat deze slechts eenmaal per jaar worden berekend.
Onttrekkingen aan reserves
Er is in totaal bijna € 1,0 mln. minder onttrokken ten opzichte van begroot.
In de nieuwe nota reserves & voorzieningen is geregeld dat bedragen worden onttrokken op basis van werkelijke uitgaven. Dit betekent dat als gelden niet besteed zijn, ook geen onttrekking plaatsvindt. De onderbesteding zit verspreid over verschillende programma's met verschillende oorzaken. De belangrijkste zijn hieronder opgenomen:
- | Onderhoudsplannen Gemeentelijke eigendommen | € | 140.000 | |
|---|---|---|---|---|
- | Onderhoudsplan Bruggen | € | 174.000 | |
- | Beleidsplannen Programma 3 | € | 213.000 | |
- | Opleidingskosten functioneel beheerders | € | 105.000 | |
- | Coronafonds | € | 110.000 |
Dotaties reserves
Er is in totaal € 2,6 mln. minder gedoteerd ten opzichte van begroot. In de nieuwe nota reserves & voorzieningen is geregeld dat de winstneming op grondexploitaties plaatsvindt op basis van werkelijke winsten. De dotatie grondexploitatie hierdoor € 1,5 mln. lager uit dan begroot. Andere dotaties die niet hebben plaatsgevonden zijn de geraamde dotaties van € 768.000 en €50.000 aan de algemene reserve. Deze ramingen hangen samen met begrote verkoop van Raadhuisstraat 24 Oosthuizen en Stationsweg 9 Kwadijk. Deze zijn niet gerealiseerd in het boekjaar.