Financiën

Met betrekking tot de verantwoording van de producten is er voor gekozen slechts de significante afwijkingen ten opzichte van de begroting te vermelden, waardoor de analyse per programma op de gewenste hoofdlijnen plaats vindt.  

 Product 3.01 Economische zaken en Toerisme
Er is € 123.000 onderbesteding op dit product. Dit wordt onder andere veroorzaakt door overhevelingen van bedragen vanuit de coronaperiode die ook dit jaar niet zijn gerealiseerd. Daarnaast is sprake van een onderbesteding op het gebied van toerisme. Nadat ultimo 2020 de stichting toeristisch ondernemers platform  is geformaliseerd heeft zij in 2021 een plan van aanpak opgesteld, waarvoor in 2022 eenmalig € 40.000 beschikbaar is gesteld als impulsbijdrage voor de uitvoering. Dit bedrag is uiteindelijk niet besteed omdat het TOP haar deel van de afspraken niet kon nakomen. Ook de gerelateerde onttrekking ad € 40.000 uit de Algemene reserve heeft in 2022 niet plaatsgevonden.

Product 3.02 Monumenten en oudheidkunde
Op dit product is € 133.000 minder uitgegeven dan geraamd.  Een bedrag van € 63.000 euro is te verklaren door lagere onderhoudskosten. Verder is in de Winternota 2022 is € 25.000 beschikbaar gesteld voor de uitvoering van de "Kerkenvisie", echter de besteding van dit budget zal grotendeels plaatsvinden in de jaarschijf 2023. In de Zomernota 2023 zal voor de resterende kosten, indien nodig,  een aanvulling worden gevraagd.
Verder is sprake van een onderbesteding voor de historische scheepswerf "De Botterwerf", waarvoor een budget van € 42.000 beschikbaar gesteld was voor eigenaarskosten en eenmalige opstartkosten. Hiervan is € 39.000 niet besteed en ook niet meer benodigd.

Product 3.05 Ruimtelijk onderzoek en beleid
In totaal is € 151.000 minder uitgegeven op dit product dan geraamd. Dit wordt met name veroorzaakt doordat geen nieuwe bestemmingsplannen zijn gemaakt vanwege de aanstaande invoering van de Omgevingswet. Daarnaast worden voor individuele zaken de bestemmingsplannen aangeleverd door de initiatiefnemers.
Aan de batenkant  was een dekking voor deze kosten geraamd uit de algemene reserve ad € 80.000, overgeheveld vanuit voorgaand jaar. Omdat de kosten niet zijn gemaakt, is ook de onttrekking uit de algemene reserve niet gerealiseerd.

Product 3.08 Omgevingsvergunningen
De onderschrijding op dit product is € 416.000. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door hogere baten. In de winternota is de raming voor de legesontvangsten uit omgevingsvergunningen voor de jaarschijf 2022 verlaagd met € 300.000. Deze bijstelling was gebaseerd op een extrapolatie van de werkelijke ontvangsten per ultimo augustus 2022. In het laatste kwartaal van 2022 zijn echter nog vergunningen afgegeven voor een aantal grote projecten, waardoor de werkelijke opbrengst alsnog tot ongeveer het oorspronkelijk geraamde niveau reikte.
Aan de uitgavenkant vertoont het budget voor omgevingsvergunningen een onderbesteding van € 52.000.  Dit komt met name doordat er op Omgevingswet minder is uitgegeven dan geraamd. De geplande werkzaamheden zijn voor het grootste deel volgens plan uitgevoerd. Omdat de invoering van de nieuwe Omgevingswet in oktober toch weer met een ½ jaar is uitgesteld tot 1 juli 2023 (en inmiddels weer tot 1 januari 2024) zijn er ook wat acties doorgeschoven naar 2024.

Product 3.10 Grondexploitatie
In totaal is € 1,8 mln. minder gerealiseerd op dit product. Het geraamde productsaldo van € 2,2 mln. betreft voor het overgrote deel de geraamde tussentijdse winstneming van de Broeckgouw. De werkelijke winstneming is veel lager uitgevallen doordat er in 2022 weinig werken zijn uitgevoerd en de verwachte kosten zijn toegenomen. Voor het resultaat heeft deze lagere bate geen gevolgen, omdat deze lagere winst ook leidt tot een lagere toevoeging aan de bestemde reserve grondexploitatie. Deze toevoeging is in 2022 derhalve ook lager.

Product 3.11 Overige gronden
Het nadelig saldo van € 96.000 wordt met name veroorzaakt door de afboeking van de resterende boekwaarde voor de grond van camping de Eenhoorn van € 60.000. Deze grond is in 2022 verkocht, echter in de raming was geen rekening gehouden met een resterende boekwaarde van deze grond.

Mutaties reserves
De reservemutaties kennen een onderschrijding van € 1.459.000. Dit wordt met name veroorzaakt door een lagere dotatie van de reserve grondexploitatie, als gevolg van lagere winstneming zoals hier boven reeds aangegeven. Daarnaast zijn enkele onttrekkingen niet gerealiseerd omdat zaken niet zijn uitgevoerd.