Het is belangrijk dat het management en bestuur steeds beter in positie komt en dat (interne) sturing en verantwoording blijvend worden versterkt. Hiertoe zijn in eerdere begrotingen diverse speerpunten benoemd waar aan gewerkt is. Wij streven naar operational excellence. Wij vinden het belangrijk de komende jaren de ‘basis op orde’ te brengen en door te ontwikkelen.
Actualisatie financiële verordening
Voor 2022 was het plan om de afschrijvingstermijnen van o.a. kapitaalgoederen te actualiseren. Deze actualisatie heeft niet plaatsgevonden. In 2023 zal een nieuwe financiële verordening worden opgesteld en aangeboden aan de raad. Dit heeft te maken met de actualisatie van het model door de VNG en de inwerkingtreding van de rechtmatigheidsverantwoording vanaf boekjaar 2023. Indien de afschrijvingstermijnen aanpassing behoeven, zal dit gelijktijdig met de nieuwe financiële verordening worden aangeboden.
Aanbesteding financieel pakket
Eind 2022 is de aanbesteding gepubliceerd voor de aanschaf van een nieuw financieel pakket. Met de implementatie van dit pakket zullen de huidige (financiële) processen opnieuw worden gedefinieerd en vormgegeven. Dit biedt grote kansen voor het efficiënter en effectiever uitvoeren van de financiële administratie. De adviezen die de afgelopen jaren door de externe accountants, VIC en andere partijen zijn gegeven, worden meegenomen bij de implementatie van het nieuwe pakket. Dit zal mogelijk effect hebben op de werkwijze binnen de ambtelijke organisatie. Er zal derhalve veel aandacht worden geschonken aan communicatie en training.
Risicomanagement en weerstandsvermogen
Vanuit de provincie wordt steeds scherper gemonitord op zaken als incidenteel/structureel resultaat, weerstandsvermogen en diverse ratio’s die afhankelijk zijn van de liquiditeit. In 2022 is vanuit financieel beleid en control hard gewerkt aan manieren om meer grip te krijgen in dit soort zaken en zijn instrumenten ontwikkeld om ook tussentijds inzicht te krijgen, bijvoorbeeld op de diverse P&C momenten. Bij de besluitvormingsprocessen dient meer aandacht te komen voor de financiële effecten op deze ratio's, zoals bijvoorbeeld de relatie tussen structurele lasten en incidentele dekkingen of de mate waarin nieuwe activiteiten gefinancierd worden met eigen middelen of vreemd vermogen.
Wijziging programmastructuur 2023
Bij de begroting 2023 is gekozen voor een nieuwe productindeling. Hierbij is expliciet een relatie gelegd tussen de gestelde doelen en de daarvoor ingezette producten en de financiële vertaling daarvan. Met deze indeling verandert er weinig in de bedrijfsvoering, echter ontstaat meer inzicht in de verhouding tussen doelrealisatie en inzet van financiële middelen. De volgende stap is het ontwikkelen van of koppelen van bestaande indicatoren bij de geformuleerde doelstellingen, om de meetbaarheid van de doelrealisatie te vergroten.
Sturen en verantwoorden op personele lasten en inhuur
Binnen de organisatie wordt momenteel met name gestuurd op FTE's. Dit biedt voor teamleiders weinig bewegingsruimte qua inzet en leidt in euro's soms tot budgetoverschrijdingen, waar weinig inzicht in bestaat voor de teamleiders zelf. Vanuit control wordt nagedacht over alternatieve methodes. Ook het doorbelasten van inzet van medewerkers aan projecten wordt hierbij betrokken.